ESTIMATION PRÉALABLE de crise
ESTIMATION PREALABLE : gestion de risques pour dirigeants de PME PMI
- Fonciers, terrains
La définition concernant la pollution accidentelle et la pollution graduelle doit être éclaircie.
La prise en charge de la dépollution de son propre terrain en mesure de sauvegarde doit être prise en compte dans une garantie.
Valeur vénale du foncier : elle doit être calculée en déduisant le coût de dépollution potentiel après un audit d’environnement.
(Les valeurs vénales de foncier sont souvent fausses dans les actifs au bilan de ce fait).
- Bâtiments
La part bâtiment et la part process doivent être précisément déterminées. La part bâtiment a une valeur vénale ; la part process n’a de valeur de marché que ce que voudra bien payer un acquéreur.
La part bâtiment peut être reconstruite à l’identique, la part construction process rarement du fait de l’évolution des technologies.
Une garantie type LCI sur les constructions immobilières spécifiquement process est donc une piste à étudier.
Agencements
Les agencements hors bureaux sont majoritairement liés au process. La piste LCI applicable aux constructions immobilières peut être étudiée de la même façon.
Matériels (non robotiques, non informatiques)
Les garanties demandées correspondent au rachat d’un matériel neuf plus performant, différent et voire moins cher. Le remplacement à l’identique vétusté déduite n’est pas forcément approprié. Il est en tous cas mal perçu par les dirigeants.
Matériel informatique robotique
Les inventaires avec valorisation et remplacement à l’identique ne correspondent plus ni à la demande ni au marché. Le principe d’une LCI où une garantie « capacitive » (type ZURICH) correspond mieux à la demande.
Biens confiés
Les biens confiés posent de gros problèmes de propriété et de valeur (un moule est payé par le client au fur et à mesure des fabrications sur la base d’un pourcentage par pièce, et le client ne le déclare pas dans les immobilisations pour ne pas payer de taxe professionnelle).
Nous considérons, devant la complexité des paramètres, qui de plus sont hautement variables en quantité et en valeur au jour le jour, que les biens confiés devraient faire l’objet d’une ligne de garantie totalement séparée des autres garanties.
Responsabilité Civile
RC Exploitation
BEKA-PRO a développé une analyse modélisée sur les risques RC exploitation.
Il ressort des expertises dans le secteur de la plasturgie les problèmes suivants :
Les produits thermoformés ou injectés sont fabriqués à la marque du client avec les références client.
Le préjudice à l’image d’un tiers est donc une constante tant en RC exploitation qu’en RC après livraison.
Le risque de la RC exploitation est lié au débit élevé de fabrication et au flux tendu. Le risque est alors d’arrêter, par rupture de stock, la chaîne de son client.
RC après livraison
BEKA-PRO a développé une analyse modélisée sur les risques RC après livraison.
Il ressort des expertises dans le secteur de la plasturgie les problèmes suivants :
Il est possible avec notre méthode de les calculer ligne de produit par ligne de produit sur la base des quatre mises en cause possibles Technique, contrôle, conseil, contractuel.
Le calcul théorique du coût d’un retrait est possible aujourd’hui. Depuis 1993, nos méthodes ont été testées sur le terrain.
Nous considérons que le calcul retrait et le calcul dépose-repose sont différents.
Dans nos analyses nous séparons donc ces deux lignes de garanties.
RC mandataire social
Il s’agit là d’une préoccupation du dirigeant qui se rend compte aujourd’hui qu’une insuffisance de garantie en RC après livraison peut lui valoir deux types d’attaque.
Réclamations clients voire administrations en cas de corporels.
Réclamations des actionnaires pour dégradation du compte d’exploitation du fait d’insuffisance de garantie.
Conformité – assurabilité
Toute entreprise doit : exploiter en conformité, vendre des produits conformes.
Une non-conformité n’est pas assurable. La non-conformité d’exploitation et la non-conformité des produits livrés entrent dans le champ des exclusions des compagnies d’assurances.
L’analyse des risques doit donc intégrer :
valorisation des actifs comprenant la conformité des actifs
valorisation des activités comprenant la conformité des activités
Hiérarchisation des risques : Les actifs, Les activités, Les produits (vice apparent, vice caché, non-conformité).
Hiérarchisation des responsabilités :
Responsabilité technique : Exploitationet Produit livré
Responsabilité de contrôle : Normes ISO Sécurité des travailleurs
Responsabilité de conseil :Exploitation/formation, Produit, Notice/mode d’emploi
Responsabilité contractuelle :
Conformité
Garantie contractuelle constructeur
Marché, cahier des charges
Conditions générales de ventes
Contrat assurance qualité
Conditions générales achats
Autres engagements…
Perte d’exploitation
Le calcul d’une perte d’exploitation traditionnelle basé sur :
Marge brute/CA/période de reconstruction, n’est pas cohérent avec la réalité.
Aucune entreprise dans le monde livrant ses clients en flux tendu ne peut être absent de son marché plus de 6 mois.
L’entreprise va donc prendre des mesures de sous-traitance en surcoût d’exploitation pour garder ses clients et son fonds de commerce.
Piste à suivre et à mettre impérativement en place : garantir le surcoût. Ce qu’aucun cabinet d’expertise du marché ne préconise.